- → Vender, intercambiar o gastar crypto tributa — las ganancias van en la base del ahorro del IRPF (19-28%).
- → Comprar y holdear NO tributa en IRPF — pero sí puede requerir Modelo 721 si tienes >50.000€ en exchanges extranjeros.
- → El staking tributa como rendimiento del capital mobiliario — se declara aparte de las ganancias patrimoniales.
- → Bit2Me simplifica la declaración — al ser empresa española, no necesitas Modelo 721 e informa directamente a Hacienda.
- → Hacienda ya cruza datos — desde 2026 los exchanges españoles informan automáticamente (Modelos 172/173).
Aviso: esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento fiscal profesional. La fiscalidad de las criptomonedas en España sigue evolucionando. Si tienes muchas operaciones o cantidades significativas, consulta con un asesor fiscal especializado.
¿Cuándo hay que declarar las criptomonedas?
No todas las operaciones con criptomonedas generan obligación fiscal. La regla es simple:
- Vender crypto por euros — tributas por la diferencia entre precio de compra y precio de venta
- Intercambiar una crypto por otra (ej: BTC por ETH) — Hacienda lo considera una venta + recompra
- Pagar con crypto por bienes o servicios — se calcula como si vendieras al valor de mercado
- Recompensas de staking — tributan como rendimiento del capital mobiliario (19-28%)
- Airdrops recibidos — tributan en la base general (hasta 47%)
- Minería — tributa como actividad económica en la base general
- Comprar crypto con euros — no genera obligación fiscal por sí mismo
- Holdear (mantener) — no tributa en IRPF, pero puede afectar al Modelo 721 y al Impuesto de Patrimonio
- Transferir entre tus propias wallets — mover crypto de un exchange a tu Ledger no es hecho imponible
El error más común: creer que intercambiar una crypto por otra (BTC por ETH) no tributa porque "no he sacado euros". Sí tributa. Hacienda lo considera una transmisión patrimonial. Cada swap genera una ganancia o pérdida que debes declarar.
Cómo declarar criptomonedas en la renta
Las ganancias y pérdidas por criptomonedas se declaran en el IRPF como ganancias patrimoniales. Así se hace paso a paso en Renta Web (borrador de Hacienda):
Cómo declarar ganancias y pérdidas con criptomonedas
España usa el método FIFO (First In, First Out): cuando vendes crypto, Hacienda considera que estás vendiendo las unidades más antiguas primero. No puedes elegir cuáles vendes.
Fórmula: Ganancia = Valor de transmisión − Valor de adquisición. El valor de adquisición incluye el precio de compra más comisiones pagadas. El valor de transmisión es el precio de venta menos comisiones de venta.
Pérdidas: si vendes con pérdidas, puedes compensarlas con ganancias del mismo ejercicio. Si el saldo sigue negativo, puedes compensar hasta el 25% de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, staking). Las pérdidas no compensadas se arrastran 4 años.
Las pérdidas crypto compensan ganancias de acciones — y viceversa. Todo va en la misma base del ahorro. Si perdiste 5.000€ en crypto pero ganaste 8.000€ en acciones, solo tributas por 3.000€.
Operaciones que cuentan como venta: vender por euros, intercambiar por otra crypto (BTC→ETH), pagar con crypto. Todas generan ganancia o pérdida que hay que calcular con FIFO.
Cómo declarar staking de criptomonedas
Las recompensas de staking tributan de forma diferente a las ganancias patrimoniales. Son rendimientos del capital mobiliario — como los intereses de una cuenta bancaria o los dividendos de acciones.
¿Cuánto se paga? Se aplican los mismos tramos del ahorro (19-28%), pero se declaran en casillas diferentes de la renta.
¿Cuándo tributa? En el momento de recibir las recompensas. Si haces staking de ETH y recibes 0,1 ETH cuando el precio está a 3.000€/ETH, tienes un rendimiento de 300€ ese día. Tributas por esos 300€.
¿Y si luego vendo las recompensas? Si vendes esas 0,1 ETH más tarde a un precio diferente, la diferencia entre 300€ (valor cuando las recibiste) y el precio de venta tributa aparte como ganancia o pérdida patrimonial. Es una doble tributación en dos momentos distintos.
Consejo práctico: si haces staking, lleva un registro del valor en euros de cada recompensa en el momento de recibirla. Los exchanges como 
y 
generan informes con estos datos. Sin este registro, calcular los impuestos del staking es muy complicado.
Cómo declarar criptomonedas en Binance
Si usas , tienes dos obligaciones fiscales en España: declarar tus ganancias en el IRPF y presentar el Modelo 721 si superas 50.000€.
Paso 1: Descarga tu historial de transacciones. En Binance, ve a "Órdenes" → "Historial de transacciones" → "Generar extracto". Selecciona el año fiscal completo y descarga el CSV. Este archivo contiene todas tus compras, ventas, intercambios y recompensas de staking.
Paso 2: Importa el CSV en una herramienta fiscal. CoinTracking y Koinly aceptan el formato de Binance directamente. La herramienta aplica el método FIFO y genera un informe con las ganancias/pérdidas listo para tu declaración.
Paso 3: Presenta el Modelo 721 si a 31 de diciembre tenías más de 50.000€ en crypto en Binance. Es una declaración informativa (no pagas impuestos por presentarla) pero no presentarla conlleva sanciones desde 300€. Plazo: 1 de enero al 31 de marzo.
La alternativa sin Modelo 721: si quieres evitar la obligación del Modelo 721, es la opción más directa. Al ser empresa española registrada en el Banco de España, tus criptomonedas en Bit2Me no se consideran "en el extranjero". No necesitas presentar el 721 independientemente del importe. Ver análisis completo de Bit2Me →
Cómo declarar criptomonedas en Bit2Me
Declarar con es la situación fiscal más sencilla para un usuario español, por tres razones:
Si aún no tienes cuenta y quieres simplificar tu situación fiscal, Bit2Me es la opción que menos complicaciones genera con Hacienda:
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Impuestos sobre criptomonedas en España: ¿cuánto se paga?
Las ganancias por criptomonedas tributan en la base del ahorro del IRPF, con tipos progresivos por tramos. Es el mismo sistema que las acciones, los fondos de inversión o cualquier otra ganancia patrimonial:
| Tramo de ganancia | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19% |
| De 6.001 a 50.000€ | 21% |
| De 50.001 a 200.000€ | 23% |
| De 200.001 a 300.000€ | 27% |
| Más de 300.000€ | 28% |
Los tramos son progresivos. Si ganas 60.000€ con crypto, no pagas el 23% sobre todo. Pagas el 19% sobre los primeros 6.000€ (1.140€), el 21% sobre los siguientes 44.000€ (9.240€) y el 23% sobre los 10.000€ restantes (2.300€). Total: 12.680€ en impuestos sobre 60.000€ de ganancia (21,1% efectivo).
Importante: estas ganancias se suman a tus otras rentas del ahorro (dividendos, venta de acciones, intereses). Si ya tienes 10.000€ en ganancias por acciones, los primeros euros de tu ganancia crypto empiezan a tributar al 21%, no al 19%. La base del ahorro es acumulativa.
Preguntas frecuentes
Cómo hemos elaborado esta guía
Esta guía se basa en la normativa fiscal vigente en España a febrero de 2026: Ley del IRPF, regulación MiCA, Modelo 721 y los Modelos 172/173 de reporte automático de exchanges. Hemos consultado fuentes de la Agencia Tributaria, el BOE y documentación de asesores fiscales especializados en criptomonedas.
Aviso importante: Investip no es un asesor fiscal. Esta guía es informativa y educativa. La fiscalidad de las criptomonedas sigue evolucionando. Para tu situación concreta, consulta con un profesional.
Conflicto de interés: esta página contiene un enlace de afiliado de Bit2Me. Si abres una cuenta a través de él, Investip puede recibir una comisión sin coste adicional para ti. Mencionamos Bit2Me en el contexto fiscal porque es objetivamente la opción que simplifica la declaración al no requerir Modelo 721. Más información en transparencia.
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